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¿Efectuaste retenciones por sueldos y salarios, retenciones de IVA, retenciones de ISR?

Si eres contribuyente que realizas algún tipo de retención conforme a la Ley de ISR e IVA y se debe emitir una constancia de retención en donde se plasme el concepto respectivo a efectos de que la persona pueda acreditar dicho monto retenido, esto conforme a las disposiciones fiscales ya referidas.


De acuerdo a lo anterior para poder saber que debe llevar dicho documento debemos considerar y basarnos en el anexo 20 para establecer en xml el documento referido.


Ahora bien, la Resolución Miscelánea Fiscal menciona la facilidad para que si el CFDI que se entrega por el servicio contiene toda la información de la retención efectuada por la persona moral dicho documento puede servir como constancia y con ello ya no emitir el documento mencionado anteriormente.



Fundamento legal: regla 2.7.5.4 de la RMF 2020.




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